Отдел внутреннего аудита

e-mail: ova@lenreg.ru

_______________________________________________________________________

ПОЛОЖЕНИЕ

об отделе внутреннего аудита комитета финансов Ленинградской област

1. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего аудита (далее - Отдел) является самостоятельным структурным подразделением комитета финансов Ленинградской области (далее - Комитет), осуществляет свою деятельность на основании настоящего Положения.

1.2. В своей деятельности Отдел руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Уставом Ленинградской области, областными законами и иными нормативными правовыми актами Ленинградской области, положением о комитете финансов Ленинградской области,  а также настоящим Положением.

1.3. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии с представителями федеральных органов исполнительной власти и их территориальных органов, органов исполнительной власти Ленинградской области, иных государственных органов Ленинградской области, органов исполнительной власти иных субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления Ленинградской области, со структурными подразделениями Комитета и подведомственным Комитету учреждением.

1.4. Отдел является субъектом внутреннего финансового аудита и подчиняется непосредственно и исключительно первому заместителю Председателя Правительства Ленинградской области - председателю комитета финансов (далее – председатель Комитета).

1.5. Отдел находится по адресу: 191311, г. Санкт - Петербург, Суворовский пр. д. 67.

2. Основные функции Отдела

2.1. Отдел осуществляет следующие функции:

2.1.1. Обеспечивает исполнение бюджетных полномочий Комитета как главного администратора бюджетных средств по организации и осуществлению внутреннего финансового аудита:

2.1.1.1. осуществляет анализ данных для составления проекта годового плана проведения аудиторских мероприятий, составляет и представляет его на утверждение председателю Комитета, вносит  предложения по внесению изменений в годовой план проведения аудиторских мероприятий;

2.1.1.2. обеспечивает выполнение утвержденного председателем Комитета годового плана аудиторских мероприятий;

2.1.1.3. осуществляет составление программ аудиторских мероприятий и формирование аудиторских групп;

2.1.1.4. уведомляет руководителя или уполномоченное должностное лицо субъекта бюджетных процедур  о проведении аудиторского мероприятия;

2.1.1.5. запрашивает и получает от субъектов бюджетных процедур документы, материалы и информацию, связанные с исполнением внутренних бюджетных процедур и необходимые для осуществления внутреннего финансового аудита, в том числе информацию и объяснения в письменной и (или) устной форме;

2.1.1.6. получает доступ к информационным системам, содержащим информацию о выполнении субъектами бюджетных процедур внутренних бюджетных процедур;

2.1.1.7. составляет по результатам аудиторских мероприятий проекты заключений и направляет руководителю или уполномоченному должностному лицу субъекта бюджетных процедур;

2.1.1.8. обеспечивает рассмотрение письменных возражений и предложений субъектов бюджетных процедур по проектам заключений по результатам проведенных аудиторских мероприятий;

2.1.1.9. составляет и представляет председателю Комитета заключения о результатах аудиторских мероприятий;

2.1.1.10. обеспечивает проведение мониторинга реализации субъектами бюджетных процедур мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков, формирование информации о результатах исполнения решений, направленных на повышение качества финансового менеджмента, в том числе решений председателя Комитета, принятых по итогам рассмотрения результатов аудиторских мероприятий.

2.1.1.11. осуществляет оценку бюджетных рисков, формирует, ведет (актуализирует) реестр бюджетных рисков, содержащий информацию о выявленных бюджетных рисках во взаимосвязи с операциями (действиями) по выполнению бюджетных процедур, о владельцах бюджетного риска, с указанием необходимости (отсутствие необходимости) принятия мер по минимизации (устранению) бюджетного риска;

2.1.1.12. подготавливает предложения по совершенствованию нормативных правовых актов и иных документов Комитета, устанавливающих требования к организации, выполнению (обеспечению выполнения) внутренних бюджетных процедур;

2.1.1.13. обеспечивает представление председателю Комитета предложений о повышении качества финансового менеджмента, о повышении результативности и экономности использования бюджетных средств;

2.1.1.14. подготавливает и представляет председателю Комитета обобщенную информацию о результатах мониторинга реализации мер по минимизации (устранению) бюджетных рисков;

2.1.1.15. формирует суждение о достоверности  бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации, а также внутренними актами Комитета;

2.1.1.16. ведет учет результатов аудиторских проверок;

2.1.1.17. составляет и представляет председателю Комитета годовую отчетность о результатах деятельности субъекта внутреннего финансового аудита в установленные сроки;

2.1.1.18. представляет информацию о результатах деятельности субъекта  внутреннего финансового аудита по запросам органов внутреннего государственного финансового контроля.

2.1.2. Обеспечивает организацию и проведение проверок по вопросам соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций, бюджетных кредитов и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении, проверок отчетности о соблюдении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ленинградской области (далее - проверки):

2.1.2.1. осуществляет анализ данных для составления проекта годового плана проведения проверок, составляет и представляет его на утверждение председателю Комитета, вносит  предложения по внесению изменений в годовой план проведения проверок;

2.1.2.2. обеспечивает выполнение годового плана проверок Комитета, проведение внеплановых проверок;

2.1.2.3. подготавливает и представляет на утверждение председателю Комитета программы проверок, распоряжения на проведение проверок;

2.1.2.4. уведомляет руководителя ( уполномоченное должностное лицо) объекта проверки  о проведении проверки;

2.1.2.5. запрашивает и получает на основании мотивированного запроса в письменной форме документы, материалы и информацию, необходимые для проведения проверки;

2.1.2.6. привлекает независимых экспертов для проведения экспертиз, необходимых при проведении проверки;

2.1.2.7. составляет по результатам проверки акт проверки и направляет руководителю (уполномоченному должностному лицу) объекта проверки;

2.1.2.8. обеспечивает рассморение письменных возражений и разногласий, представленных объектами проверки по результатам проведенных проверок;

2.1.2.9. подготавливает информацию о результатах проверок с предложениями, рекомендациями (сроками) по устранению выявленных нарушений и недостатков и представляет ее председателю Комитета ;

2.1.2.10. направляет информацию о результатах проверки с предложениями, рекомендациями (сроками) по устранению выявленных нарушений и недостатков руководителю (уполномоченному должностному лицу) объекта проверки;

2.1.2.11. составляет отчет о результатах проверки, содержащий информацию об итогах проверки;

2.1.2.12. осуществляет контроль за своевременностью и полнотой устранения объектами проверок предложений, рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков;

2.1.2.13. ведет учет результатов проверок, подготавливает и представляет председателю Комитета годовую отчетность о результатах проведения проверок.

2.1.3. Организует и осуществляет ведомственный контроль в сфере закупок (плановые и внеплановые проверки):

2.1.3.1. осуществляет анализ данных для составления проекта годового плана ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения государственных нужд Ленинградской области в отношении подведомственного заказчика (далее - годовой план ведомственного котроля в сфере закупок), составляет и представляет его на утверждение председателю Комитета, вносит  предложения по внесению изменений в годовой план ведомственного котроля в сфере закупок;

2.1.3.2. уведомляет руководителя подведомственного учреждения (уполномоченное должностное лицо) о проведении проверки;

2.1.3.3. запрашивает и получает на основании мотивированного запроса в письменной форме документы, материалы и сведения, необходимые для проведения проверок;

2.1.3.4. составляет по результатам проверки акт проверки и вручает или направляет руководителю (уполномоченному должностному лицу) подведомственного учреждения;

2.1.3.5. разрабатывает, представляет на утверждение председателю Комитета план устранения выявленных нарушений;

2.1.3.6. осуществляет контроль за выполнением  подведомственным учреждением плана устранения выявленных нарушений;

2.1.3.7. составляет и представляет на подпись председателю Комитета отчетность о результатах осуществления ведомственного контроля (за первое полугодие, девять месяцев, год) для последующего направления в Контрольный комитет Губернатора Ленинградской области.

2.1.4. Организует и осуществляет последующий контроль за деятельностью поведомственного Комитету учреждения (плановые и внеплановые проверки):

2.1.4.1. осуществляет анализ данных для составления проекта годового плана проверок деятельности учреждения, в отношении которого Комитет осуществляет функции и полномочия учредителя (далее - годовой план проверок деятельности учреждения), составляет и представляет его на утверждение председателю Комитета, вносит  предложения по внесению изменений годовой план проверок деятельности учреждения;

2.1.4.2. уведомляет руководителя подведомственного учреждения (уполномоченное должностное лицо) о проведении проверки;

2.1.4.3. запрашивает и получает на основании мотивированного запроса в письменной форме документы, материалы и сведения, необходимые для проведения проверок;

2.1.4.4. составляет по результатам проверки акт проверки и вручает или направляет руководителю (уполномоченному должностному лицу) подведомственного учреждения;

2.1.4.5. разрабатывает, представляет на утверждение председателю Комитета предложения по устранению выявленных нарушений;

2.1.4.6. осуществляет контроль за выполнением подведомственным учреждением предложений по  устранению выявленных по результатам проверок нарушений;

2.1.5. Организация и обеспечение функционирования системы внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства (антимонопольного комплаенса) в Комитете:

2.1.5.1. осуществляет выявление рисков нарушения антимонопольного законодательства, учет обстоятельств, связанных с рисками нарушения антимонопольного законодательства, определение вероятности возникновения рисков нарушения атимонопольного законодательства;

2.1.5.2. осуществляет контроль за функционированием антимонопольного комплаенса в Комитете;

2.1.5.3. осуществляет информирование председателя Комитета, заместителей председателя Комитета о внутренних документах, которые могут повлечь нарушение антимонопольного законодательства, противоречить антимонопольному законодательству;

2.1.5.4. осуществляет информирование должностных лиц Комитета, в зоне ответственности которых имеются соответствующие антимонопольные риски о выявленных рисках;

2.1.5.5. подготовливает информацию о выявлении и оценке рисков нарушения антимонопольного законодательства, о результатах исполнения мероприятий  («дорожной карты») по снижению комплаенс-рисков органов исполнительной власти Ленинградской области, о достижении ключевых показателей эффективности функционирования антимонопольного комплаенса в Комитете и представляет ее на рассмотрение председателю Комитета;

2.1.5.6. осуществляет представление информации о выявлении и оценке рисков нарушения антимонопольного законодательства, о результатах исполнения мероприятий  («дорожной карты») по снижению комплаенс-рисков органов исполнительной власти Ленинградской области, о достижении ключевых показателей эффективности функционирования антимонопольного комплаенса в Комитете в уполномоченный орган Ленинградской области.

2.1.6. Участвует в проведении оценки качества финансового менеджмента главных администраторов средств областного бюджета Ленинградской области за отчетный финансовый год, в проведении оценки качества управления муниципальными финансами за отчетный финансовый год в соответствии с нормативными правовыми актами Ленинградской области;

2.1.7. Участвует в размещении информации на едином портале бюджетной системы Российской Федерации в соответствии с компетенцией Отдела.

2.1.8.  В сфере общей компетенции:

2.1.8.1.  разрабатывает проекты правовых актов Ленинградской области по вопросам, находящимся в компетенции Отдела;

2.1.8.2. рассматривает проекты правовых актов в соответствии с компетенцией Отдела;

2.1.8.3. участвует в проведении семинаров, конференций, коллегий, совещаний и других мероприятиях по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.1.8.4. участвует в деятельности рабочих групп, комиссий в соответствии с компетенцией Отдела;

2.1.8.5. запрашивает в установленном порядке информацию, документы, необходимые для выполнения возложенных на Отдел функций;

2.1.8.6. осуществляет своевременное рассмотрение по вопросам, отнесенным к компетенции Отдела, обращений федеральных органов государственной власти, органов государственной власти Российской Федерации и органов местного самоуправления, граждан и организаций;и

2.1.8.7. представляет информацию о деятельности Комитета, в том числе для размещения на официальных сайтах Комитета и Администрации Ленинградской области в соответствии с Федеральным законом от 9 февраля 2009 года N 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления»;

2.1.8.8. организует в установленном порядке делопроизводство в Отделе, комплектование, хранение, учет и использование архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

2.1.8.9. выполняет иные полномочия, установленные приказами Комитета.

3. Организация деятельности Отдела

3.1. Руководство деятельностью Отдела осуществляет начальник отдела внутреннего аудита Комитета (далее - начальник Отдела)

3.2. Начальник Отдела непосредственно подчиняется председателю Комитета.

3.3. Начальник Отдела:

3.3.1.  Руководит деятельностью Отдела на принципах единоначалия.

3.3.2. Осуществляет текущее и перспективное планирование работы Отдела.

3.3.3. Распределяет материалы, поручения, задания и документы между работниками Отдела.

3.3.4. Контролирует исполнение работниками Отдела их обязанностей, в том числе исполнение документов по качеству и срокам, посещение заседаний и коллегиальных органов, соблюдение служебного распорядка и правил безопасности в помещениях.

3.3.5. Вносит председателю Комитета ходатайства и предложения по вопросам, связанным с прохождением государственными гражданскими служащими Отдела государственной гражданской службы.

3.3.6. Анализирует деятельность Отдела с целью последующего устранения выявленных недостатков и совершенствования работы.

3.3.7. Подготавливает и представляет председателю Комитета:

проект положения об Отделе;

проекты должностных регламентов государственных гражданских служащих Отдела.

3.3.8. Обеспечивает своевременную разработку и согласование указанных проектов для их последующего утверждения председателем Комитета.

3.3.9. Обеспечивает выполнение Отделом функций, предусмотренных настоящим Положением.

3.3.10. Несет дисциплинарную и иную предусмотренную действующим законодательством ответственность:

за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей;

за невыполнение или ненадлежащее выполнение Отделом функций, предусмотренных настоящим Положением.

3.3.11. В период временного отсутствия начальника Отдела его обязанности исполняет консультант отдела внутреннего аудита Комитета, если иное не установлено представителем нанимателя.