Отдел внутреннего аудита

ФИО Должность Кабинет Телефоны
Ардальонова
Ольга Леонидовна
Начальник отдела 540 4-434 Меридиан
611-48-49 Городской
Гордеева
Лариса Валерьевна
Главный специалист 540 4-436 Меридиан
611-48-37 Городской
Новосельцева
Елена Геннадьевна
Главный специалист 540 4-437 Меридиан
611-48-37 Городской
Шведов
Денис Владиславович
Главный специалист 540 4-435 Меридиан
611-48-49 Городской
Таранова
Наталья Владимировна
Главный специалист 540 4-450 Меридиан
611-48-37 Городской

e-mail: kro@lenoblfin.ru

_______________________________________________________________________

ПОЛОЖЕНИЕ

Об отделе внутреннего аудита

комитета финансов Ленинградской области

 

 

1. Общие положения

1.1. Отдел внутреннего аудита (далее - Отдел) является структурным подразделением комитета финансов Ленинградской области (далее - комитет).

1.2. В своей деятельности Отдел руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Уставом Ленинградской области, областными законами, и иными нормативными правовыми актами Ленинградской области, Положением о комитете финансов Ленинградской области, а также настоящим Положением.

1.3. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими  структурными подразделениями комитета, с представителями федеральных органов исполнительной власти и их территориальных органов, органов исполнительной власти Ленинградской области, иных государственных органов Ленинградской области, органов исполнительной власти иных субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления Ленинградской области.

1.4. Отдел находится по адресу: 191311, г. Санкт - Петербург, Суворовский пр. д. 67.

 

2. Основные функции Отдела

2.1. Отдел осуществляет следующие функции:

2.1.1. Организация и исполнение полномочий комитета как главного распорядителя  бюджетных средств областного бюджета, главного администратора доходов средств областного бюджета и главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета по осуществлению внутреннего финансового контроля:

2.1.1.1. формирование сводного перечня операций (действий по формированию документов, необходимых для выполнения внутренней бюджетной процедуры) с указанием необходимости или отсутствия необходимости проведения контрольных действий в отношении отдельных операций;

2.1.1.2. сбор от структурных подразделений комитета карт внутреннего финансового контроля, обобщение, формирование и представление на утверждение председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями) сводной карты внутреннего финансового контроля комитета;

2.1.1.3. обеспечение своевременного внесения изменений в сводную карту внутреннего финансового контроля комитета (актуализация карт):
       при изменении нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, определяющих необходимость изменения внутренних бюджетных процедур;
        при принятии решения председателем комитета (или его заместителем, в соответствии с возложенными обязанностями) о внесении изменений в карты внутреннего финансового контроля комитета;

2.1.1.4. сбор и обобщение (ежеквартально) отчетов о результатах внутреннего финансового контроля, представленных структурными подразделениями комитета, и представление сводного отчета о результатах внутреннего финансового контроля комитета на рассмотрение председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями)  для принятия решений по результатам рассмотрения отчетов;

2.1.1.5. анализ результатов рассмотрения председателем комитета (или его заместителем, в соответствии с возложенными обязанностями) сводного отчета о результатах внутреннего финансового контроля комитета;

2.1.1.6. осуществляет контроль выполнения принятых решений по итогам рассмотрения результатов внутреннего финансового контроля, подготовка и представление информации об их исполнении председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями) в установленные сроки;

2.1.1.7. оценивает надежность внутреннего финансового контроля и подготавливает предложения  по повышению его эффективности;

2.1.1.8. проводит (ежеквартально) мониторинг исполнения внутренних стандартов структурными подразделениями (регулярный сбор и анализ информации о результатах выполнения внутренних стандартов в текущем финансовом году), представляет отчет о результатах мониторинга председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями);

2.1.1.9. осуществляет идентификацию, анализ причин бюджетных рисков по каждому исполняемому бюджетному полномочию на основании информации, полученной от органов государственного финансового контроля, анализа отчетов о результатах проведения мониторинга, а также информации, представленной структурными подразделениями по запросу Отдела;

2.1.1.10. ведет реестр наиболее значимых бюджетных рисков, а также представляет председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями) предложения по уменьшению выявленных бюджетных рисков, включающих предложения по совершенствованию (формированию) внутренних стандартов, приведению их в соответствие положениям бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения, совершенствованию контроля исполнения бюджетных процедур, устранению иных факторов рисков;

2.1.11. предоставляет органу внутреннего государственного финансового контроля Ленинградской области запрашиваемую информацию и документы в целях проведения анализа осуществления внутреннего финансового контроля комитета;

2.1.2. Организация и исполнение полномочий комитета как главного распорядителя бюджетных средств областного бюджета, главного администратора  доходов средств областного бюджета и главного администратора источников финансирования дефицита областного бюджета по осуществлению внутреннего финансового аудита:

2.1.2.1. организует и осуществляет внутренний финансовый аудит (плановые и внеплановые, камеральные, выездные, комбинированные проверки), в том числе с привлечением сотрудников структурных подразделений комитета;

2.1.2.2. составляет и представляет на утверждение председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями) годовые (квартальные) планы внутреннего финансового аудита комитета (аудиторских проверок);

2.1.2.3. подготавливает и представляет на утверждение председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями): программы аудиторских проверок, распоряжения на проведение аудиторских проверок;

2.1.2.4. уведомляет руководителя или уполномоченное должностное лицо объекта аудита о проведении аудиторской проверки;

2.1.2.5. анализирует данные об объектах аудита, в том числе сведения о результатах:

осуществления внутреннего финансового контроля за период, подлежащий аудиторской проверке;

проведения в текущем и (или) отчетном финансовом году контрольных мероприятий органами государственного финансового контроля в отношении деятельности объектов аудита;

2.1.2.6. запрашивает и получает на основании мотивированного запроса в письменной форме документы, материалы и информацию, необходимые для проведения аудиторских проверок, в том числе информацию об организации и о результатах проведения внутреннего финансового контроля;

2.1.2.7. получает необходимые письменные и устные объяснения должностных лиц и иных лиц объекта проверки, справки, сведения и заверенные копии документов, запрашиваемые в ходе проверок;

2.1.2.8. посещает помещения и территории, которые занимают объекты аудита, в отношении которых осуществляется аудиторская проверка;

2.1.2.9. привлекает независимых экспертов для проведения экспертиз, необходимых при проведении аудиторских проверок;

2.1.2.10. составляет по результатам аудиторских проверок акт аудиторской проверки и направляет руководителю или уполномоченному должностному лицу объекта аудита;

2.1.2.11. составляет отчет о результатах аудиторской проверки, содержащий информацию об итогах аудиторской проверки;

2.1.2.12. разрабатывает проект заключения о результатах аудиторской проверки с предложениями, рекомендациями (сроками) по устранению выявленных нарушений и недостатков, принятию мер по минимизации бюджетных рисков, внесению изменений в карты внутреннего финансового контроля, а также предложения по повышению экономности и результативности использования средств областного бюджета, представляет председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями) и направляет руководителю или уполномоченному должностному лицу объекта аудита;

2.1.2.13. направляет материалы аудиторских проверок в орган внутреннего государственного финансового контроля Ленинградской области и (или) правоохранительные органы в случае наличия признаков нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации, нормативных актов Ленинградской области, в отношении которых отсутствует возможность их устранения;

2.1.2.14. осуществляет контроль выполнения решений, принятых по рассмотрению информации о результатах внутреннего финансового аудита;

2.1.2.15. составляет и представляет председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями) годовою (квартальную) отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в установленные сроки;

2.1.2.16. проверяет и подтверждает достоверность бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета методологии и стандартам бюджетного учета, установленным Министерством финансов Российской Федерации;

2.1.2.17. подготавливает и представляет председателю комитета:
аудиторские заключения на квартальную и годовую бюджетную отчетность комитета;
заключения по вопросам обоснованности и полноты документов комитета, необходимых для составления и рассмотрения проекта областного бюджета;

2.1.3. Организация и исполнение полномочий комитета как главного распорядителя средств по соблюдению получателями межбюджетных субсидий, субвенций, бюджетных кредитов и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении:

2.1.3.1. организует и проводит проверки соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций, бюджетных кредитов  и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении (далее - проверки);

2.1.3.2. составляет и представляет на утверждение председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями) годовые (квартальные) планы проверок;

2.1.3.3. подготавливает и представляет на утверждение председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями): программы проверок, распоряжения на проведение проверок;

2.1.3.4. уведомляет руководителя или уполномоченное должностное лицо объекта проверки о проведении проверки;

2.1.3.5. запрашивает и получает на основании мотивированного запроса в письменной форме документы, материалы и информацию, необходимые для проведения проверок, в том числе информацию об организации и о результатах проведения внутреннего финансового контроля;

2.1.3.6. посещает помещения и территории, которые занимают объекты проверок, в отношении которых осуществляется проверка;

2.1.3.7. привлекает независимых экспертов для проведения экспертиз, необходимых при проведении проверок;

2.1.3.8. получает необходимые письменные и устные объяснения должностных лиц и иных лиц объекта проверки, справки, сведения и заверенные копии документов, запрашиваемые в ходе проверок;

2.1.3.9. составляет по результатам проверок акт проверки и направляет руководителю или уполномоченному должностному лицу объекта проверки;

2.1.3.10. составляет отчет о результатах проверки, содержащий информацию об итогах проверки;

2.1.3.11. подготавливает проект заключения о результатах проверки с предложениями, рекомендациями (сроками) по устранению выявленных нарушений и недостатков и представляет председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями);

2.1.3.12. направляет руководителю или уполномоченному должностному лицу объекта проверки заключение о результатах проверки с предложениями, рекомендациями (сроками) по устранению выявленных нарушений и недостатков;

2.1.3.13. осуществляет контроль за своевременностью и полнотой устранения объектами проверок предложений, рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков;

2.1.3.14. ведет учет результатов проверок, подготавливает и представляет председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями) годовую (квартальную) отчетность о результатах проведения проверок в установленные сроки;

2.1.4. Организует в пределах компетенции Отдела, и непосредственно участвует в работах по оценке результативности и эффективности деятельности комитета, структурных подразделений и сотрудников.

2.1.5. Осуществляет разработку и поддержание в актуальном состоянии методологии внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, в том числе:  осуществляет подготовку предложений по нормативному регулированию внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита, а также оценки эффективности деятельности комитета, структурных подразделений и сотрудников.

2.1.6. Участвует в установленном порядке в совещаниях по вопросам, входящим в компетенцию Отдела, привлекает, в случае необходимости, для участия в них сотрудников структурных подразделений.

2.1.7. Запрашивает и получает в установленном порядке от структурных подразделений:
         сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;
   письменные объяснения по фактам выявленных нарушений либо ненадлежащего исполнения требований законодательства и нормативных правовых актов Российской Федерации, Ленинградской области.

2.1.8. Рассматривает в пределах компетенции Отдела обращения граждан и юридических лиц, подготавливает ответы на указанные обращения в установленный законодательством Российской Федерации и нормативными правовыми актами Ленинградской области срок.

2.1.9. Организует в установленном порядке делопроизводство в Отделе, комплектование, хранение, учет и использование архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела.

2.1.10. Выполняет иные полномочия, установленные приказами комитета.

2.1.11. Качественно и своевременно выполняет поручения Губернатора Ленинградской области, председателя комитета, заместителей председателя комитета в соответствии с компетенцией Отдела.

2.1.12. Своевременно информирует председателя комитета (или его заместителя, в соответствии с возложенными обязанностями) о результатах деятельности Отдела.

 

3. Организация деятельности отдела

3.1. Руководит деятельностью Отдела начальник отдела, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Губернатором Ленинградской области в установленном порядке.

3.2. Начальник отдела подконтролен и подотчетен заместителю председателя комитета, в соответствии с возложенными обязанностями.

3.3. Начальник отдела:

3.3.1.  Руководит деятельностью Отдела на принципах единоначалия.

3.3.2. Осуществляет текущее и перспективное планирование работы Отдела.

3.3.3. Распределяет материалы, поручения, задания и документы между работниками Отдела.

3.3.4. Контролирует исполнение работниками отдела их обязанностей, в том числе исполнение документов по качеству и срокам, посещение заседаний и коллегиальных органов, соблюдение служебного распорядка и правил безопасности в помещениях.

3.3.5. Вносит ходатайства и предложения по вопросам, связанным с прохождением государственными гражданскими служащими Отдела государственной гражданской службы.

3.3.6. Анализирует деятельность Отдела с целью последующего устранения выявленных недостатков и совершенствования работы.

3.3.7. Подготавливает и представляет председателю комитета (или его заместителю, в соответствии с возложенными обязанностями):

проект положения об Отделе;

проекты должностных регламентов государственных гражданских служащих Отдела;

Обеспечивает своевременную разработку и согласование указанных проектов для их последующего утверждения председателем комитета.

3.3.8. Обеспечивает выполнение Отделом функций, предусмотренных настоящим Положением.

3.3.9. Несет дисциплинарную и иную предусмотренную действующим законодательством ответственность:
         за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей;
         за невыполнение или ненадлежащее выполнение Отделом  функций, предусмотренных настоящим Положением.

3.4. В период временного отсутствия начальника Отдела его обязанности исполняет уполномоченное должностное лицо.

Обновлено 04.10.2018