Отдел внутреннего аудита

ФИО Должность Кабинет Телефоны
Ардальонова
Ольга Леонидовна
Начальник отдела 540 4-434 Меридиан
539-48-49 Городской
Гордеева
Лариса Валерьевна
Главный специалист 540 4-436 Меридиан
539-48-37 Городской
Новосельцева
Елена Геннадьевна
Главный специалист 540 4-437 Меридиан
539-48-37 Городской
Шведов
Денис Владиславович
Главный специалист 540 4-435 Меридиан
539-48-49 Городской
Таранова
Наталья Владимировна
Главный специалист 540 4-450 Меридиан
539-48-37 Городской

e-mail: kro@lenoblfin.ru

_______________________________________________________________________

Положение
об отделе внутреннего аудита
комитета финансов Ленинградской области

  1. Общие положения

       1.1. Отдел внутреннего аудита (далее - Отдел) является структурным подразделением комитета финансов Ленинградской области (далее - Комитет), осуществляет свою деятельность на основании настоящего Положения.

       1.2. В своей деятельности Отдел руководствуется Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, Бюджетным кодексом Российской Федерации, актами Президента Российской Федерации, Правительства Российской Федерации, Уставом Ленинградской области, областными законами и иными нормативными правовыми актами Ленинградской области, положением о комитете финансов Ленинградской области, приказами комитета финансов Ленинградской области, а также настоящим Положением.

       1.3. Отдел осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими  структурными подразделениями Комитета, с представителями федеральных органов исполнительной власти и их территориальных органов, органов исполнительной власти Ленинградской области, иных государственных органов Ленинградской области, органов исполнительной власти иных субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления Ленинградской области.

       1.4. Отдел находится по адресу: 191311, г. Санкт - Петербург, Суворовский пр. д. 67.

 

2. Основные функции Отдела

2.1. Отдел осуществляет следующие функции:

2.1.1. Организация и исполнение полномочий Комитета как главного администратора бюджетных средств по осуществлению внутреннего финансового аудита:

2.1.1.1. составляет и представляет на утверждение председателю Комитета  годовой план внутреннего финансового аудита Комитета (аудиторских проверок), предложения по внесению изменений в него;

2.1.1.2. обеспечивает выполнение годового плана внутреннего финансового аудита Комитета (аудиторских проверок);

2.1.1.3. подготавливает и представляет на утверждение председателю Комитета: программы аудиторских проверок, распоряжения на проведение аудиторских проверок;

2.1.1.4. уведомляет руководителя или уполномоченное должностное лицо субъекта внутреннего финансового контроля  о проведении аудиторской проверки;

2.1.1.5. запрашивает и получает от субъектов внутреннего финансового контроля документы, материалы и информацию, связанные с исполнением внутренних бюджетных процедур и необходимые для осуществления внутреннего финансового аудита, в том числе информацию и объяснения в письменной и (или) устной форме;

2.1.1.6. получает доступ к информационным системам, содержащим информацию о выполнении субъектами внутреннего финансового контроля внутренних бюджетных процедур;

2.1.1.7. привлекает независимых экспертов для проведения мероприятий внутреннего финансового аудита;

2.1.1.8. составляет по результатам аудиторских проверок акт аудиторской проверки и направляет руководителю или уполномоченному должностному лицу субъекта внутреннего финансового контроля;

2.1.1.9. обеспечивает рассмотрение  письменных возражений и предложений субъектов внутреннего финансового контроля по результатам проведенных аудиторских проверок;

2.1.1.10. составляет и представляет председателю Комитета отчет о результатах аудиторской проверки, содержащий информацию об итогах аудиторской проверки;

2.1.1.11. подготавливает и представляет председателю Комитета предложения и рекомендации по разработке и выполнению субъектами внутреннего финансового контроля мероприятий по совершенствованию организации, выполнения (обеспечения выполнения) внутренних бюджетных процедур, в том числе по устранению выявленных нарушений и (или) недостатков по результатам аудиторских проверок;

2.1.1.12. формирует, ведет (актуализирует) реестр бюджетных рисков, содержащий перечень выполняемых субъектами внутреннего финансового контроля операций, владельцев бюджетного риска с указанием мер по минимизации (устранению ) бюджетного риска;

2.1.1.13. подготавливает предложения по совершенствованию нормативных правовых актов и иных документов Комитета, устанавливающих требования к организации, выполнению (обеспечению выполнения) внутренних бюджетных процедур;

2.1.1.14. осуществляет контроль выполнения субъектами внутреннего финансового контроля мероприятий по совершенствованию организации, выполнения (обеспечения выполнения) внутренних бюджетных процедур, в том числе по устранению выявленных нарушений и (или) недостатков;

2.1.1.15. представляет председателю Комитета предложения о повышении качества финансового менеджмента, о повышении результативности и экономности использования бюджетных средств;

2.1.1.16. подготавливает и представляет председателю Комитета заключения о результатах исполнения решений, направленных на повышение качества финансового менеджмента;

2.1.1.17. проверяет и подтверждает достоверность бюджетной отчетности и соответствия порядка ведения бюджетного учета единой методологии бюджетного учета, составления, представления и утверждения бюджетной отчетности, установленной Министерством финансов Российской Федерации, а также внутренними актами Комитета;

2.1.1.18. подготавливает и представляет председателю Комитета заключение о достоверности бюджетной отчетности;

2.1.1.19. ведет учет результатов мероприятий внутреннего финансового аудита;

2.1.1.20. составляет и представляет председателю Комитета годовую отчетность о результатах осуществления внутреннего финансового аудита в установленные сроки.

2.1.2. Организация и проведение проверок по вопросам соблюдения получателями межбюджетных субсидий, субвенций, бюджетных кредитов и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, условий, целей и порядка, установленных при их предоставлении, проверок отчетности о соблюдении нормативов формирования расходов на содержание органов местного самоуправления муниципальных образований Ленинградской области (далее - контрольные мероприятия):

2.1.2.1. составляет и представляет на утверждение председателю Комитета  годовой план проведения контрольных мероприятий Комитета, предложения по внесению изменений в него;

2.1.2.2. обеспечивает выполнение годового плана контрольных мероприятий Комитета, проведение внеплановых контрольных мероприятий;

2.1.2.3. подготавливает и представляет на утверждение председателю Комитета программы контрольных мероприятий, распоряжения на проведение контрольных мероприятий;

2.1.2.4. уведомляет руководителя или уполномоченное должностное лицо объекта контрольного мероприятия  о проведении контрольного мероприятия;

2.1.2.5. запрашивает и получает на основании мотивированного запроса в письменной форме документы, материалы и информацию, необходимые для проведения контрольных мероприятий;

2.1.2.6. привлекает независимых экспертов для проведения экспертиз, необходимых при проведении контрольных мероприятий;

2.1.2.7. составляет по результатам контрольных мероприятий акт контрольного мероприятия и направляет руководителю или уполномоченному должностному лицу объекта контрольного мероприятия;

2.1.2.8. обеспечивает рассморение письменных возражений и разногласий, представленных объектами контрольных мероприятий по результатам проведенных контрольных мероприятий;

2.1.2.9. подготавливает информацию о результатах контрольного мероприятия с предложениями, рекомендациями (сроками) по устранению выявленных нарушений и недостатков и представляет ее председателю Комитета ;

2.1.2.10. направляет информацию о результатах контрольного мероприятия с предложениями, рекомендациями (сроками) по устранению выявленных нарушений и недостатков руководителю или уполномоченному должностному лицу объекта контрольного мероприятия;

2.1.2.11. составляет отчет о результатах контрольного мероприятия, содержащий информацию об итогах контрольного мероприятия;

2.1.2.12. осуществляет контроль за своевременностью и полнотой устранения объектами контрольных мероприятий предложений, рекомендаций по устранению выявленных нарушений и недостатков;

2.1.2.13. ведет учет результатов контрольных мероприятий, подготавливает и представляет председателю Комитета годовую отчетность о результатах проведения контрольных мероприятий в установленные сроки.

2.1.3. Организация и обеспечение функционирования системы внутреннего обеспечения соответствия требованиям антимонопольного законодательства (антимонопольного комплаенса) в Комитете:

2.1.3.1. выявление рисков нарушения антимонопольного законодательства, учет обстоятельств, связанных с рисками нарушения антимонопольного законодательства, определение вероятности возникновения рисков нарушения атимонопольного законодательства;

2.1.3.2. разработка предложений по снижению рисков нарушения антимонопольного законодательства, оценка эффективности разработанных и реализуемых мероприятий по снижению рисков нарушения антимонопольного законодательства в деятельности Комитета;

2.1.3.3. координация и методологическое обеспечение мероприятий антимонопольного комплаенса в Комитете;

2.1.3.4. контроль за функционированием антимонопольного комплаенса в Комитете;

2.1.3.5. информирование председателя Комитета, заместителей председателя Комитета о внутренних документах, которые могут повлечь нарушение антимонопольного законодательства, противоречить антимонопольному законодательству;

2.1.3.6. информирование должностных лиц Комитета, в зоне ответственности которых имеются соответствующие антимонопольные риски о выявленных рисках;

2.1.3.7. представление информации о результатах оценки рисков нарушения антимонопольного законодательства и условий их возникновения председателю Комитета;

2.1.3.8. представление информации о результатах оценки рисков нарушения антимонопольного законодательства и предложений по их снижению в уполномоченный орган Ленинградской области.

2.1.4. В сфере общей компетенции:

2.1.4.1.  разрабатывает проекты правовых актов Ленинградской области по вопросам, находящимся в компетенции Отдела;

2.1.4.2. рассматривает проекты правовых актов в соответствии с компетенцией Отдела;

2.1.4.3. участвует в проведении семинаров, конференций, коллегий, совещаний и других мероприятиях по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

2.1.4.4. участвует в деятельности рабочих групп, комиссий в соответствии с компетенцией Отдела;

2.1.4.5. запрашивает и получает в установленном порядке от структурных подразделений Комитета:

сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, относящимся к компетенции Отдела;

письменные объяснения по фактам выявленных нарушений либо ненадлежащего исполнения требований законодательства и нормативных правовых актов Российской Федерации, Ленинградской области.

2.1.4.6. представляет информацию о деятельности Комитета, в том числе размещает на официальных сайтах Комитета и Администрации Ленинградской области в соответствии с Федеральным законом от 9 февраля 2009 года N 8-ФЗ «Об обеспечении доступа к информации о деятельности государственных органов и органов местного самоуправления»;

2.1.4.7. организует в установленном порядке делопроизводство в Отделе, комплектование, хранение, учет и использование архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности Отдела;

2.1.4.8. выполняет иные полномочия, установленные приказами Комитета.

3. Организация деятельности Отдела

3.1. Руководит деятельностью Отдела начальник отдела, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Губернатором Ленинградской области в установленном порядке.

3.2. Начальник Отдела непосредственно подчиняется председателю Комитета.

3.3. Начальник Отдела:

3.3.1.  Руководит деятельностью Отдела на принципах единоначалия.

3.3.2. Осуществляет текущее и перспективное планирование работы Отдела.

3.3.3. Распределяет материалы, поручения, задания и документы между работниками Отдела.

3.3.4. Контролирует исполнение работниками Отдела их обязанностей, в том числе исполнение документов по качеству и срокам, посещение заседаний и коллегиальных органов, соблюдение служебного распорядка и правил безопасности в помещениях.

3.3.5. Вносит председателю Комитета ходатайства и предложения по вопросам, связанным с прохождением государственными гражданскими служащими Отдела государственной гражданской службы.

3.3.6. Анализирует деятельность Отдела с целью последующего устранения выявленных недостатков и совершенствования работы.

3.3.7. Подготавливает и представляет председателю Комитета:

проект положения об Отделе;

проекты должностных регламентов государственных гражданских служащих Отдела.

Обеспечивает своевременную разработку и согласование указанных проектов для их последующего утверждения председателем Комитета.

3.3.8. Обеспечивает выполнение Отделом функций, предусмотренных настоящим Положением.

3.3.9. Несет дисциплинарную и иную предусмотренную действующим законодательством ответственность:

за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих должностных обязанностей;

за невыполнение или ненадлежащее выполнение Отделом функций, предусмотренных настоящим Положением.

3.4. В период временного отсутствия начальника Отдела его обязанности исполняет уполномоченное должностное лицо.

Обновлено 09.01.2020